Ist Cashback in Österreich und Deutschland steuerpflichtig?
Wenn nach einem Online-Kauf Geld auf deinem Konto landet, fragt man sich schnell, ob das als Einkommen gilt und ob es in die Steuererklärung gehört. Für die meisten privaten Käufer fällt die Antwort ruhiger aus als erwartet. Im Folgenden beschreiben wir nüchtern, wie Cashback in Österreich und Deutschland üblicherweise betrachtet wird und warum nicht jede Zahlung einer Cashback-Seite gleich behandelt wird. Das sind allgemeine Informationen und keine Steuerberatung.
Woher das Geld tatsächlich kommt
Bevor die Steuerfrage Sinn ergibt, hilft es, die Mechanik zu kennen. Wenn du über ein Cashback-Portal in einen Shop gelangst und etwas kaufst, zahlt der Shop dem Portal für diese Vermittlung eine Provision, und das Portal gibt einen Teil davon an dich weiter. Auf deinen Preis kommt nichts obendrauf. Das Geld, das du bekommst, ist also keine Bezahlung für Arbeit, die du geleistet hast. Es hängt unmittelbar an einem Kauf, den du mit deinem eigenen Geld getätigt hast.
Die gängige Sicht für private Käufer
Für eine Privatperson, die für den privaten Gebrauch einkauft, wird Cashback üblicherweise in dieselbe Kategorie eingeordnet wie ein Rabatt. Die Überlegung ist einfach: Du hast einen Preis gezahlt, einen Teil davon zurückbekommen, und am Ende hat der Artikel dich weniger gekostet, als auf dem Preisschild stand. Deshalb versteht man es gewöhnlich als Minderung des Kaufpreises und nicht als Einkommen, das du erwirtschaftet hast. Im Regelfall bedeutet das, dass nichts zu erklären ist, in Österreich wie in Deutschland.
Das ist die allgemeine Lesart eines gewöhnlichen Falls, keine Regel, die auf jedes Leben passt. Wenn dein Fall ungewöhnlich ist oder die Beträge so hoch sind, dass du nicht raten möchtest, frag jemanden, der sich auskennt.
Einkäufe für ein Unternehmen sind eine andere Frage
Wenn du selbstständig bist oder über eine Firma einkaufst, wird der Kauf von Anfang an anders behandelt, weil die Kosten als Betriebsausgabe gebucht werden. Eine Rückvergütung, die senkt, was der Kauf dich tatsächlich gekostet hat, muss in aller Regel auch in dieser Buchhaltung abgebildet werden. Das ist eine Frage der Buchführung und keine des privaten Einkommens, und wer deine Bücher erstellt, sollte davon wissen.
Empfehlungsprämien sind nicht dasselbe wie Cashback
Cashback-Seiten zahlen oft etwas, wenn du Freunden von ihnen erzählst. Unser eigenes Empfehlungsprogramm läuft über sieben Stufen und zahlt 5, 4, 3, 2, 1, 1 und 1 Prozent der Provision, die wir durch die Menschen in deinem Kreis verdienen. Der entscheidende Unterschied: Dieses Geld hängt nicht an einem Kauf von dir. Niemand hat den Preis von etwas gesenkt, das du gekauft hast. Es entsteht, weil andere aktiv waren, und deshalb werden solche Beträge anders besprochen als Cashback auf deine eigenen Bestellungen.
Wir legen hier bewusst keine feste Antwort fest, denn sie hängt vom Einzelfall und vom Land ab, in dem du besteuert wirst. Wenn ein Empfehlungsprogramm zu einem spürbaren Teil deiner Einnahmen wird, behandle das als Frage an einen Steuerberater.
Unterlagen, die die Frage leicht beantwortbar machen
Wie deine Situation auch aussieht, sie lässt sich leichter erklären, wenn du zeigen kannst, woher das Geld kam:
- Bewahre die Auszahlungsbelege aus deinem Cashback-Konto auf, nicht nur die E-Mails.
- Sei in der Lage zu sagen, welche Beträge aus eigenen Bestellungen und welche aus Empfehlungen stammen.
- Halte geschäftliche Einkäufe getrennt von privaten, am besten von Anfang an.
- Speichere eine Jahresübersicht, damit später nichts rekonstruiert werden muss.
Wann du einen Profi fragen solltest
Dieser Artikel beschreibt das gängige Verständnis in einfachen Worten. Er ist keine Steuerberatung, und wir können keine geben. Wenn du für ein Unternehmen einkaufst, wenn Empfehlungseinnahmen Teil des Bildes sind oder wenn dir die Beträge wichtig sind, frag einen Steuerberater oder dein Finanzamt.
